Консультация по открытию ИП

• Добрый день, планирую открыть свое дело по продаже женской одежды. Опыта не имею. Хотелось бы получить консультацию с чего начать, как оформить ИП, как собрать пакет документов, выбрать правильную систему налогообложения, и последующие действия до момента начала торговой деятельности. Можно ли получать консультации лично, записавшись на прием к эксперту? Как это сделать? Спасибо за ответ.

Ответ эксперта

• Здравствуйте!

  Для получения информации по вопросам предпринимательской деятельности, выбора режима налогообложения, финансовой поддержки и требованиям, предъявляемым к Вашему виду деятельности, в период удаленной работы КУ г. Омска «Центр поддержки предпринимательства» (далее – Центр) Вы можете по телефону +7-900-670-0089. После возобновления прежнего режима работы Центра консультацию можно будет получить на личном приеме в (ул. Степная, д. 73, тел. 729-723, 8 900-670-00-89, omskcpp.ru). Консультирование осуществляется без предварительной записи.

  Обращаем Ваше внимание на то, что в городе Омске можно получить финансовую поддержку на безвозмездной основе гражданам на организацию своего дела:

  - в виде гранта (в размере 400 тыс. рублей) в соответствии с постановлением Администрации города Омска от 23.06.2016 № 778-п на приобретение основных средств, комплектующих, нематериальных активов, выплату по передаче прав на франшизу, расходы, связанные с государственной регистрацией (государственная пошлина, изготовление печати, юридические услуги);

  - в виде субсидии (в размере 331 200 рублей) службы занятости населения, предоставляемой по программе самозанятости населения. Рассчитывать на данную субсидию могут только безработные граждане, которые состоят на учете в центре занятости населения и не зарегистрированы в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.

  Более подробную информацию по финансовой поддержке Вы можете получить у специалистов Центра.

  Что касается непосредственно осуществления предпринимательской деятельности, то, в первую очередь, Вам необходимо найти помещение (магазин, бутик, павильон и т.д.) под розничную торговлю и пройти государственную регистрацию в качестве индивидуального предпринимателя (далее – ИП).

  Порядок осуществления государственной регистрации юридических лиц и ИП определен Федеральным законом от 08.08.2001 № 129-ФЗ «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей».

  Для регистрации в качестве ИП Вам необходимо предоставить в Межрайонную ИФНС России №12 по Омской области (г. Омск, ул. Маршала Жукова, 72/1) следующие документы:

  - заявление о государственной регистрации (форма № Р21001);

  - копия паспорта;

  - квитанция об уплате государственной пошлины (800 рублей) (при подаче документов через МФЦ или электронные сервисы подачи документов государственная пошлина не уплачивается).

  Специалисты Центра в режиме «одного окна» на бесплатной основе предоставят формы документов необходимые для государственной регистрации и окажут Вам помощь в заполнении данных документов.

  Что касается налогообложения, то при осуществлении деятельности в сфере розничной торговли Вы можете выбрать одну из следующих систем налогообложения: общая (ОСН), упрощенная (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или патентная (ПСН). Налог ИП уплачивает в соответствии с выбранной системой налогообложения с представлением соответствующей отчетности.

  Если ИП после регистрации не подал заявление или уведомление о переходе на специальный режим, то он будет работать по умолчанию на ОСН.  В дальнейшем смена системы налогообложения возможна только перед началом нового календарного года.

  Если Вы хотите применять ЕНВД, то Вы обязаны встать в налоговом органе по месту осуществления деятельности на учет в качестве налогоплательщика ЕНВД, представив в течение 5 дней с момента начала осуществления деятельности заявление о постановке на учет. Расчет ЕНВД за квартал = БД * ФП * К1 * К2 * 3 * 15%

  БД – базовая доходность по определенному виду деятельности. Розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, имеющие торговые залы, составляет  1 800 руб., розничная торговля, осуществляемая через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети, площадь торгового места в которых не превышает 5 квадратных метров, – 9 000 руб.

  ФП – физический показатель (площадь торгового зала).

  К1 – коэффициент-дефлятор, значение которого устанавливается Правительством РФ на каждый год (в 2020 году К1=2,005).

  К2 – корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий особенности ведения предпринимательской деятельности (значение корректирующего коэффициента К2 устанавливается местными органами власти. В городе Омске значение определяется Решением Омского городского Совета от 02.11.2005 № 293 «О едином налоге на вмененный доход для отдельных видов деятельности» отдельно для каждого вида деятельности). В большинстве случаев К2=1, однако в зависимости от Вашего места осуществления деятельности и площади торгового зала коэффициент может быть понижающим и составить менее единицы.

  15% –  налоговая ставка по ЕНВД.

  ЕНВД необходимо уплачивать за каждый квартал не позднее 25-го числа месяца, следующего за этим кварталом.

  Если Вы хотите применять УСН, выбрав в качестве объекта налогообложения доходы (налоговая ставка составляет 6%) или доходы, уменьшенные на величину расходов (налоговая ставка составляет 15%), то необходимо подать заявление установленной формы не позднее 30 календарных дней с даты государственной регистрации.

  Сроки уплаты налога при УСН:

  – авансовые платежи по итогам I квартала, полугодия и 9 месяцев – не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом;

  – налог по итогам года – не позднее 30 апреля следующего года.

  При выборе ПСН для получения патента необходимо подать заявление в налоговый орган по месту Вашей регистрации не позднее чем за 10 дней до начала применения ИП ПСН.

  Приобрести патент можно на срок от 1 до 12 месяцев в рамках календарного года.

  Стоимость патента на год на розничную торговлю, осуществляемую через объекты стационарной торговой сети с площадью торгового зала не более 50 квадратных метров по каждому объекту организации торговли составляет 180 000 руб. Стоимость патента на год на розничную торговлю, осуществляемую через объекты стационарной торговой сети, не имеющие торговых залов, а также через объекты нестационарной торговой сети составляет 26 880 руб.

  Налоговая инспекция после процедуры регистрации в качестве ИП в пятидневный срок передает сведения о вновь созданных ИП во внебюджетные фонды:

  - Пенсионный фонд РФ;

  - Фонд обязательного медицинского страхования РФ.

  Но если Вы планируете нанимать работников, то в обязательном порядке нужно будет самостоятельно встать на учет в ФСС как работодатель.

  Сделать это необходимо в течение десяти дней с момента, когда ИП заключил трудовой договор с сотрудником. ИП, являющиеся работодателями, обязаны уплачивать страховые взносы за работников на пенсионное, медицинское и социальное страхование в размере 30,2% от фонда оплаты труда.

  Помимо уплаты налога ИП уплачивает «за себя» страховые взносы на пенсионное и медицинское страхование. Страховые взносы уплачиваются с момента регистрации в качестве ИП даже в случае, если ИП не ведет деятельность. В 2020 году (за 365 дней) фиксированный платеж на пенсионное и медицинское страхование составляет 40 874,00 рублей.

  Фиксированный платеж может уплачиваться частями (помесячно или поквартально), но всю сумму необходимо уплатить до 31 декабря 2020 года. 

  Кроме того, обращаем внимание, что в России вводится обязательная маркировка одежды и товаров легкой промышленности с 1 января 2021 года. Полный перечень товаров, подлежащих обязательной маркировке, а также срок введения обязательной маркировки одежды указаны в распоряжении Правительства РФ от 28.04.2018 № 792-р.

  При реализации товаров, подлежащих обязательной маркировке, необходимо применение соответствующей онлайн-кассы.