Оплата налогов
Ответил эксперт Метелица Марина
19 ноября, 2020 г.
Здравствуйте. Открыла ИП 13.10.2020г-магазин женской одежды в Омской области. УСН - 6%, без работников. Интересует, как и куда платить налоги. Правильно ли я понимаю, что в ПФР 32448/4 (квартал)=8112р, в ФМС =8426/4=2106,5. Также я плачу 6% от дохода за вычетом страховых взносов в налоговую, а если 6% дохода меньше страх.взносов, значит я ничего не плачу, т.к могу уменьшить платеж на 100%, а эту информацию потом отражаю в декларации до 30.04.2021? Все платежи я делаю через ЛК Налоговой? Как зарегистрироваться? (желательно пошагово). И где взять реквизиты для оплаты страховых взносов и 6% налога? Какой путь оплаты в ЛК. Какой вид платежа выбрать? Спасибо.
Ответ эксперта
31 декабря, 2020 г.
-
Здравствуйте!
Фиксированный размер страховых взносов за 2020 год для индивидуальных предпринимателей (далее –ИП) составляет 40 874 руб. Он включает взнос на обязательное пенсионное страхование – 32 448 руб. и взнос на обязательное медицинское страхование – 8 426 руб.
Если ИП начинает осуществлять предпринимательскую деятельность в течение расчетного периода, фиксированный размер страховых взносов, подлежащих уплате за этот расчетный период, определяется пропорционально количеству календарных месяцев начиная с календарного месяца начала деятельности. Календарным месяцем начала деятельности предпринимателя признается календарный месяц, в котором произведена его государственная регистрация в качестве ИП.
За неполный месяц деятельности фиксированный размер страховых взносов определяется пропорционально количеству календарных дней этого месяца.
Формула расчета: СВ = СВфикс / 12 x М + (ФР/12/Дн) x Дк
где СВ - сумма страховых взносов, подлежащая уплате;
СВфикс - фиксированный платеж;
М - количество полных месяцев осуществления плательщиком предпринимательской деятельности в течение расчетного периода;
Дн - число отработанных дней в календарном месяце осуществления предпринимательской деятельности;
Дк – количество календарных дней осуществления начала предпринимательской деятельности в течении календарного месяца.
Исходя из вышеизложенного Ваш размер страховых взносов за период 13.10.2020 - 31.12.2020 г.г. будет составлять:
Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере – 7 065,29 руб.
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование – 1 834,69 руб.
Рассчитать сумму страховых взносов «за себя» можно также с помощью калькулятора на сайте ФНС России (www.nalog.ru) в разделе «Электронные сервисы» «Налоговые калькуляторы». https://www.nalog.ru/rn55/service/ops/).
Кроме того, если величина дохода ИП за календарный год превысит 300 000 руб., то необходимо будет дополнительно уплатить 1,0 % от суммы дохода плательщика, превышающего 300 000 руб., на обязательное пенсионное страхование в срок до 1 июля года следующего за отчетным периодом.
ИП – налогоплательщики упрощенной системы налогообложения, выбравшие в качестве объекта налогообложения доходы, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, вправе уменьшить авансовый платеж по налогу на сумму уплаченных в данном налоговом (отчетном) периоде страховых взносов в полном объеме. Если рассчитанные и уплаченные страховые взносы больше начисленного налога, налог считается равным нулю.
Чтобы были учтены расходы в виде уплаты страховых взносов, разрешенные законодательством для вычета из налога, их необходимо будет отразить в декларации по УСН в специальном для этого разделе 2.1.1, в котором проводится расчет при объекте «доходы».
Доступ к сервису «Личный кабинет налогоплательщика ИП» (https://lkip2.nalog.ru/lk#!/login) осуществляется одним из трех способов:
1. С помощью логина и пароля, указанных в регистрационной карте.
Получить регистрационную карту вы можете лично в любом налоговом органе России, независимо от места постановки на учет. При обращении в налоговый орган России при себе необходимо иметь документ, удостоверяющий личность (например, общегражданский паспорт).
2. С помощью квалифицированной электронной подписи.
Квалифицированный сертификат ключа проверки электронной подписи должен быть выдан Удостоверяющим центром, аккредитованным Минкомсвязи России, и может храниться на любом носителе: жестком диске, USB-ключе или смарт-карте. При этом требуется использование специального программного обеспечения-криптопровайдера: CryptoPro CSP версии 3.6 и выше.
3. С помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации на Едином портале государственных и муниципальных услуг. Авторизация возможна только для пользователей, которые обращались для получения реквизитов доступа лично в одно из мест присутствия операторов ЕСИА.
Налоги и авансовые платежи на УСН, а также страховые взносы перечисляют по реквизитам инспекции по месту жительства ИП и КБК соответствующего платежа (https://service.nalog.ru/payment/payment-pick.html?payer=ip). Реквизиты своей инспекции Вы можете найти на сайте ФНС России.
